上海公司小规模做账流程

　　不管是什么类型的公司，公司是否有营业，是否有收入支出，每个月15号之前都要做账报税

　　生产型

　　1.做收入的票据

　　2.计提税金

　　3.银行单据（扣税户、基本户）

　　4.费用票（厂租、水电记得计入制造费用与管理费用）

　　5.购料

　　6.领料

　　7.计提工资（生产人员工资+管理人员工资）

　　8.计提折旧费（固定资产）办公设备计入管理费用折旧费，生产设备计入制造费用折旧费

　　9.结转折旧费用

　　10.产品完工入库

　　11.结转销售成本

　　12.支付上月工资

　　13.结转损益

　　14.每季度计提企业所得税，每年末结转本年利润到未分配利润

　　温馨小提示：

　　(1)做账前先在国税局网站查询报税情况再做账

　　(2)单成品的入库成本=单成品的收入÷总收入×材料成本

　　(3)小规模企业进项不能抵扣直接计入成本

　　(4)代开专用发票，一张金额不可超过十万（不含税）

　　(5)代开普通发票，无最高限额

　　贸易型

　　1.做收入的票据

　　2.计提地税

　　3.银行单据（扣税户、基本户）

　　4.费用票（社保费用如用私人账户扣，需留意是否有社保局的发票）

　　5.计提工资、计提折旧费

　　6.支付上月工资

　　7.购货（没有发票、没有进项票，只能暂估入账）

　　8.结转销售成本

　　9.结转损益

　　10.每季度计提企业所得税。年末结转本年利润未分配利润

　　温馨小提示：

　　(1)利润在借方表示亏损，利润在贷方表示盈利

　　(2)留意贸易型的小规模是否在哪一个时间转换为生产型小规模

　　(3)6份百元版的普通发票可换1份千元版，7份千元版普通发票的可换1份万元版。

　　(4)42份百元版的普通发票可换1份万元版

　　(5)做账前先在国税局网站查询报税情况再做账

　　(6)明细分类账里面有现金、银行、库存商品、原材料不允许出现在贷方

　　(7)数量金额明细账里面不允许数量金额为负数

　　(8)如有固定资产折旧，装订时记得留意是否有漏打固定资产折旧表。